Công ty X bán hàng với điều khoản bán chịu như sau “5/30, net 60”. Tuy nhiên công ty nhận thấy rằng khách hàng thường kéo dài thời hạn trả nợ lên đến 90 ngày. Theo kinh nghiệm thu tiền từ hoạt động bán hàng của công ty vào những năm trước cho thấy:

20% Doanh thu được trả trong vòng 30 ngày

70% Doanh thu được trả trong vòng 60 ngày

10% Doanh thu được trả trong vòng 90 ngày

Doanh thu dự kiến vào những tháng cuối trong năm như sau (đvt: triệu đồng)

Tháng	5	6	7	8	9	10	11	12
DT bán hàng dự kiến	120	150	100	200	60	85	160	300

Xác định lượng tiền mặt thu được trong tháng 8.

Câu hỏi liên quan

• Theo kế hoạch, doanh nghiệp Y dự kiến thời hạn cho khách hàng nợ trung bình là 25 ngày, số lượng sản phẩm bán ra dự kiến là 15.000 sản phẩm, giá bán mỗi sản phẩm là 288 nghìn đồng.
  Yêu cầu, hãy xác định số nợ phải thu từ khách hàng dự kiến trong năm?

   

• Tại điểm hòa vốn kinh doanh …. bằng không (0).

• Khi doanh nghiệp xem xét nhiều dự án và lựa chọn dự án có NPV > 0 và NPVmax thì đó là:

ZUNIA12

• Công ty Hoàn Cầu có báo cáo về tình hình tài chính năm N như sau:
  Lợi nhuận trước thuế là 750 triệu đồng
  -Thuế suất thuế thu nhập đoanh nghiệp là 20%
  -Vốn kinh doanh bình quân 3.375 triệu
  Xác định tỷ suất lợi nhuận ròng vốn kinh doanh của doanh nghiệp?

• Công ty Hương Lý có tổng chi phí cố định FC = 1000 triệu đồng, chi phí khấu hao TSCĐ là Mkh = 200 triệu đồng, giá bán hàng hoá P = 8 triệu đồng/sp, chi phí biến đổi bình quân là 4 triệu đồng, lãi vay I = 40 triệu đồng. Hãy tính điểm hoà vốn tiền mặt của công ty Hương Lý (Qhvtm)?

• __________ cung cấp tóm tắt vị thế tài chính của công ty tại một thời điểm nhất định.

• Trong hợp đồng thuê tài sản thì người sở hữu tài sản được gọi là:

• Nếu … tăng thì điểm hòa vốn giảm.

• Công ty Tây Nam chuyên sản xuất và kinh doanh 2 sản phẩm A và B có các thông tin như sau:

  Chỉ tiêu	A	B
  Giá bán	10	20
  Lãi biên tế mỗi sản phẩm	2	14

  Tổng định phí hoạt động trong năm của 2 sản phẩm là 600.000. Biết rằng tỷ lệ tiêu thụ 2 sản phẩm A : B = 3 : 1. Doanh thu hòa vốn là:

• Hao mòn hữu hình của tài sản cố định là:

• Doanh nghiệp X sử dụng vốn CSH mua 1 TSCĐ với giá mua thực tế là 30 triệu (không gồm VAT được khấu trừ), chi phí vận chuyển bốc dỡ, lắp đặt chạy thử do bên mua chịu. Nguyên giá TSCĐ này:

• Công ty Tây Nam chuyên sản xuất và kinh doanh 2 sản phẩm A và B có các thông tin như sau:

  Chỉ tiêu	A	B
  Giá bán	10	20
  Lãi biên tế mỗi sản phẩm	2	14

  Tổng định phí hoạt động trong năm của 2 sản phẩm là 600.000. Biết rằng tỷ lệ tiêu thụ 2 sản phẩm A : B = 3 : 1. Nếu không sản xuất và tiêu thụ sản phẩm A, để hòa vốn thì phải sản xuất và tiêu thụ sản phẩm B là:

• Xem xét các chứng cứ thị trường để xác định cấu trúc vốn liên quan đến việc xác định:

• Một Doanh nghiệp đang xem xét dự án một hệ thống thu Sec (check) với thông tin sau Số check thu trung bình mỗi ngày 2600. Giá trị trung bình mỗi check $540. Lãi suất tín phiếu kho bạc mỗi ngày: 0,01%. Chi phí nộp mỗi check vào ngân hàng: $0.21. Số ngày đi đường giảm khi nộp vào ngân hàng: 1,5 ngày. Số ngày giảm khi ngân hàng kiểm tra check: 1 ngày . Số ngày giảm khi ngân hàng ghi sổ: 1,5 ngày. NPV của dự án này là bao nhiêu?

• EBIT = 300, khấu hao = 60, lãi vay = 10, cổ tức = 50, tính khả năng thanh toán lãi vay:

• Hãy xác định hệ số khả năng sinh lời vốn kinh doanh của doanh nghiệp B cho biết số liệu như sau:
  - Vòng quay toàn bộ vốn trong kỳ là 2 vòng
  - Doanh thu thuẩn trong kỳ là 500 triệu
  - Lợi nhuận trước thuế và lãi vay 30 triệu
  - Thuế thu nhập doanh nghiệp 20%

• Một kế hoạch tài chính điển hình bao gồm:

• Khấu hao không phải là nguồn tiền mặt vì nó là:

• Liên quan đến mục đích của Doanh nghiệp trong việc lập kế hoạch tiền mặt, mục đích nào sau đây là đúng:

• Cho Q = 6.000sp, giá bán P = 300.000đ/sp, chi phí biến đổi bình quân AVC = 200.000đ/sp, chi phí cố định chưa có lãi vay FC = 180.000.000đ, lãi vay = 20.000.000đ. Tính đòn bẩy tổng hợp DTL?