Mua của công ty điện lạnh 200 chiếc điều hòa nhiệt độ để xuất khẩu, giá mua chưa thuế GTGT 14.500.000đ/chiếc. DN đã xuất khẩu được 100 chiếc với giá FOB là 900USD/chiếc. Số còn lại bán trong nước với giá chưa có thuế GTGT 16.500.000đ/chiếc. TGTT = 20.092VND/USD; TGGS = 20.500VNĐ/USD, thuế suất thuế xuất khẩu 5%, thuế TTĐB 15%, thuế GTGT 10%. Kế toán xác định số thuế xuất khẩu phải nộp:

 

Câu hỏi liên quan

• Công ty A khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TNDN phải nộp là 100.000.000đ, làm chậm nộp số tiền thuế trong 10 ngày, tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm là:

• Công ty TNHH X được chia thành Công ty TNHH Y và Công ty TNHH Z. Việc chia doanh nghiệp có làm thay đổi thời hạn nộp thuế của Công ty TNHH X hay không?

• DN nộp lệ phí trước bạ bằng chuyển khoản cho xe ô tô mới mua của giám đốc, kế toán định khoản như sau:

ZUNIA12

• Thời hạn kê khai nộp thuế môn bài với cơ sở kinh doanh mới thành lập:

• Xác định số thuế TNCN phải nộp tính trên thu nhập tính thuế, kế toán ghi:

• Thời hạn nộp thuế TNCN trong trường hợp nộp thuế theo quý:

• Hàng hoá nào sau đây không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt:

• Doanh nghiệp A bán 5 quạt điện, giá bán chưa có thuế GTGT là 500.000 đồng/cái. Thuế suất thuế GTGT 10%. Số thuế GTGT phải nộp:

• Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hoá bán theo phương thức trả góp chịu thuế TTĐB là:

• Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu:

  - Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng

  - DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ vào chi phí là 4.000 triệu đồng.

  - Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :

• Phản ánh thuế GTGT phải nộp cho số vật tư nhập khẩu, kế toán ghi:

•  Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu như sau:

  - Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 3.500 triệu đồng

  - Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ: 2.500 triệu đồng, trong đó:

  + Chi tiền lương trả cho người lao động nhưng thực tế không chi trả : 100 triệu đồng

  - Thuế suất thuế TNDN là 25%.Các chi phí được coi là hợp lý.

  Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm: 

• Hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN gồm:

• Doanh nghiệp A bán 5 quạt điện, giá bán chưa có thuế GTGT là 500.000 đồng/cái. Thuế suất thuế GTGT 10%. Kế toán phản ánh thuế GTGT đầu ra khi bán hàng:

• Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế cả năm:

• Trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế TNDN hoặc loại thuế tương tự thuế TNDN ở ngoài Việt Nam thì khi tính thuế TNDN phải nộp tại Việt Nam, doanh nghiệp được tính trừ:

• Căn cứ vào chứng từ ngân hàng phản ánh số tiền thuế TTĐB được hoàn lại, kế toán ghi:

• Tổ chức, hộ gia đình, cá nhân phải nộp tiền thuê đất, thuê mặt nước nếu:

• Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đối với khoản chi trả cho người lao động nào dưới đây:

• Cơ sở kinh doanh nhập khẩu 10.000 lít bia lon, giá tính thuế nhập khẩu là 12.000/lít, thuế suất nhập khẩu là 40%, thuế TTĐB là 50%, thuế GTGT 10%. Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Giá tính thuế GTGT của 1 lít bia là: